良庆区审计局：

    现将贵局对我单位提出的审计报告（良审报 〔2016〕3号）的落实情况函复如下：

    经认真审核，我分中心认为报告中描述的内容客观属实。对报告中提出问题的处理意见，我分中心已基本完成整改工作，现将10000万元预付账款整改工作情况报告如下：

2016年8月29日，我分中心函至良庆区财政局要求归还农发行预借款10000万元。该局聘请致同会计师事务所对该局土地出让金专户账务及有关单位往来款项进行核查清理并完成调账工作。该清理报告第六条账务调整事项（一）对农发行借款挂账的建议：“根据土储中心财务人员解释‘土地中心将24000万元转至良庆财政局户后，又从中支取14000万元，因此得出良庆区财政局还欠10000万元的结论’。而良庆财政局已拨款偿还本金21000万元，由于双方对资金性质理解不同，土储中心将财政局偿还农发行借款本金7000万元计入收入未计往来，导致双方往来核对不符”……“对于土储中心收到良庆区财政局偿还7000万元确认为收入应调减往来单位（良庆区财政局）。财政厅用债券置换剩余借款，土储中心应调整债务往来核算单位（调为广西壮族自治区财政厅）9575万元”。

2012年-2013年期间，我分中心将24000万元分笔转至城区财政局后，该局已拨款偿还本金21000万元，实际剩余单位往来款项3000万元，2016年该局清理土地出让金并调整该单位往来款账务3000万元挂账在“其他应付款”会计科目。根据致同会计师事务所出具的南宁市良庆区土地出让金专户账务清理报告有关建议，经与城区财政局协商，我分中心于2017年7月将1亿元预付账款进行账务调整处理：冲销2012年-2015年期间该局拨入的财政补助收入7000万元，调减预付账款7000万元。

今后，我分中心积极与债权人、债务人核对往来账目，及时清理挂留的往来款项，加强和规范会计核算，做到记账凭证与内附原始凭据相符，真实反映业务收支记录。

感谢贵局长期以来对我分中心工作的支持和指导！

                                   2017年7月31日